「张欣新浪博客」他们谁都逃不掉!三年前,一场“M

股票资讯  2021-04-22 07:10:39

三年前的雷暴并购案,相关中介机构从业人员被追究责任。

近日,宁波证监局对宁波东丽重大资产重组项目相关签字人进行了处罚,涉及国鑫证券、国浩律师事务所(上海)、立信会计师事务所、北京中天华资产评估有限公司..

虽然已经三年了,但这件事在我的记忆中仍然记忆犹新。上市公司被合同诈骗,目标公司每年丰富的供应链虚增收入和利润,隐瞒相关交易。目标公司当时的董事长李文国去年被判无期徒刑。今年1月,宁波东丽及关联方收到中国证监会下发的《行政处罚决定书》,其中年度富供应链被罚款60万元;证监会认为宁波东丽负有监督管理责任,披露的信息存在虚假记载和重大遗漏,处以30万元罚款。

4月15日,宁波东丽发布2020年业绩快报,显示上市公司股东应占净利润14.61亿元,同比增长6581.02%,主要受非经常性损益影响,其中司法机关收回股票和现金产生净利润13.59亿元。

九个签署者无法逃避他们的责任

4月13日,宁波证监局对4家中介的签字人发出罚款,均与同一个M&A项目有关——宁波东丽收购年富供应链。

回顾2018年年中,宁波东丽突然宣布公司被合同诈骗。宁波东丽声称,公司于2017年通过发行股份和支付现金的方式购买了深圳市年富供应链有限公司(以下简称“年富供应链”)100%的股权,但标的法定代表人李文国涉嫌隐瞒年富供应链的实际经营情况,其财务情况不实,骗取公司股份和现金对价。

很快,宁波东丽发布了2018年半年度报告,巨额净利润亏损31.47亿元!年富供应链商誉全额减值计提17.17亿元,年富供应链应收账款及其他应收款坏账准备计提13.63亿元。“黑天鹅”在M&A的出现震惊了市场。

年富供应链后来破产了。2018年12月,深圳市中级人民法院裁定惠州市爱富拓科技有限公司受理年富供应链破产清算申请。

现在中介机构涉及的人都逃不脱责任,一批从业者受到处罚。据公开信息,在宁波电重大资产重组项目中,独立财务顾问为国鑫证券;律师事务所为国浩律师事务所(上海);会计师事务所为立信会计师事务所(特殊普通合伙);评估机构为北京中天华资产评估有限公司..

2021年4月,宁波证监局向财务顾问保荐人王、南发出警示函,认为审核过程中存在三大问题:客户合同服务费率审核程序不到位;确认函与探视记录的差异未得到进一步核实;未能准确识别年度丰富供应链的关联方。

宁波证监局指出,签约律师王卫东和泰伦兴业的工作底稿不完整;未参与对香港客户和年度丰富供应链供应商的采访;未能准确识别年度丰富供应链的关联方。

签字注册会计师朱伟、唐、在执业过程中被宁波证监局发现:客户合同服务费率审核程序不到位;对于询问函和访问记录之间的差异,没有执行进一步的审计程序;未能确定年度丰富供应链的关联方。

签约的资产评估师傅浩和孙彦军也被发出了警告信,对年度丰富供应链的历史毛利率分析不足;其他应收款评估程序执行不力等问题。

宁波证监局表示,上述从业人员需要在收到行政处罚决定后30日内向证监局提交书面整改报告。

处罚陆续出台,库存现金已收回

围绕雷暴并购案的责任追究持续了很久,现在已经陆续落地。

2020年1月,浙江省宁波市中级人民法院发出《刑事判决书》,认定被告单位富公司、年富供应链在签订和履行合同过程中,以非法占有为目的,骗取他人财物,数额特别巨大,其所有行为均构成公司诈骗罪。被告人李文国作为上述两个被告单位的直接负责人,被告人杨占武、刘斌作为被告单位年度丰富供应链的直接负责人,应分别依法追究其刑事责任,其行为也已构成合同诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立。

根据判决结果,年富供应链犯合同诈骗罪,判处罚金3000万元;李文国被判合同诈骗罪,判处无期徒刑,剥夺政治权利终身,没收个人全部财产。

今年1月,宁波东丽及相关当事人收到了中国证监会发布的《行政处罚决定书》。证监会指出,每年丰富的供应链虚增了出口代理服务费的收入和利润;膨胀的应收账款;隐瞒关联关系和关联交易。重大资产重组完成后,年富供应链的财务造假仍在继续。证监会警告深圳念福供应链有限公司,并处以60万元罚款。

证监会还表示,宁波东丽对年度丰富的供应链缺乏有效的控制和监管,披露的信息存在虚假记载和重大遗漏,应承担相应的法律责任。无知、无意违法违规、信任中介都不是法律豁免。最后宁波东丽有限公司被警告,罚款30万。

值得一提的是,涉案上市公司业绩出现反弹。4月15日,宁波东丽发布2020年业绩快报,称报告期内,上市公司股东应占净利润14.61亿元,同比增长6581.02%。该公司解释称,主要受非经常性损益影响,其中司法机关收回股票和现金,产生净利润13.59亿元。据了解,公司2018年亏损28.03亿元,2019年盈利2223.76万元。

同日,公司还发布了第一季度业绩预测,称扭亏为盈,今年第一季度扣除的非净利润为1977万元。公司之所以推出这个,主要是因为随着疫情的进一步控制,因疫情延迟的订单重新启动,市场需求恢复增长。公司抓住市场机遇,挖掘潜力,降低成本,提高效率,实现收入和利润的双重增长。


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